Оцінювання ефективності Lean-підходу через призму рентабельності інвестицій
Loading...
Date
2025
Authors
Гуменна, Олександра
Адамчук, Роман
Journal Title
Journal ISSN
Volume Title
Publisher
Abstract
У статті здійснено системний аналіз впливу інструментів ощадливого виробництва (Lean) на фінансову ефективність діяльності підприємств, зокрема через призму показника рентабельності інвестицій (ROI). Основна увага зосереджена на взаємозв’язку між застосуванням Lean-підходів і оптимізацією використання капітальних (CAPEX) та операційних (OPEX) інвестицій. Запропоновано авторську концептуальну модель оцінювання ефективності Lean-оптимізації, адаптовану до умов українського виробничого середовища, з урахуванням локальних ризиків та потреб у гнучкості.Дослідження акцентує увагу на теоретичному та прикладному аспектах взаємодії між виробничими інструментами, як-от SMED (Single-Minute Exchange of Die), Just-in-Time, Total Productive Maintenance, 5S, Poka-Yoke, та ключовими фінансовими показниками підприємства. Аналіз показує, що ці інструменти не лише сприяють підвищенню продуктивності й зниженню втрат, а й створюють умови для зменшення потреби в оборотному капіталі, що особливо актуально в умовах обмеженого ресурсного середовища, характерного для українських виробничих компаній.У статті проведено порівняння традиційної буферної моделі виробництва, притаманної фордизму, з підходом ощадливого виробництва, який уперше був системно реалізований компанією Toyota. Встановлено, що Lean дає змогу зберегти переваги масового виробництва – високу продуктивність і завантаженість обладнання, водночас долаючи його головні обмеження: надлишкові запаси, низьку гнучкість та обмежену адаптивність до змін попиту.Запропонована у статті цільова функція дає змогу кількісно оцінити вплив інструментів Lean на прибутковість підприємства з урахуванням зміни рівня інвестицій, ризиків та продуктивності. Цей підхід може слугувати аналітичним інструментом для ухвалення обґрунтованих управлінських рішень щодо доцільності впровадження конкретних удосконалень у виробничу систему. Наголошено на необхідності пошуку нових етапів еволюції організаційних моделей, здатних забезпечити по-дальше підвищення ефективності використання інвестиційного капіталу.
Description
The article presents a systematic analysis of the impact of Lean manufacturing tools on the financial performance of enterprises, particularly through the lens of the return on investment (ROI) indicator. The focus is placed on the relationship between the implementation of Lean practices and the optimization of capital (CAPEX) and operational (OPEX) investments. The authors propose a conceptual evaluation model for Lean optimization, specifically adapted to the Ukrainian industrial context, taking into account local risks and the need for operational flexibility.The study highlights both theoretical and practical aspects of the interaction between Lean tools — such as SMED (Single-Minute Exchange of Die), Just-in-Time, Total Productive Maintenance, 5S, Poka-Yoke, and others — and the key financial indicators of an enterprise. The analysis demonstrates that these instruments not only enhance productivity and reduce losses, but also help to decrease the need for working capital, which is especially relevant in resource-constrained environments typical of Ukrainian manufacturing companies.The article compares the traditional buffer-based production model, characteristic of Fordism, with the Lean approach, which was first systematically implemented by Toyota. It is shown that Lean preserves the advantages of mass production — high productivity and equipment utilization — while overcoming its core limitations, such as excessive inventory, low flexibility, and limited responsiveness to changes in demand.The proposed target function enables the quantitative assessment of the impact of Lean tools on profitability, considering changes in investment levels, risk factors, and productivity. This approach may serve as an analytical tool for informed decision-making regarding the implementation of specific improvements in production systems. The authors emphasize the importance of identifying new evolutionary stages in organizational development to further enhance the efficiency of investment capital utilization.
Keywords
ощадливе виробництво, рентабельність інвестицій, ROI, CAPEX, OPEX, оптимізація виробництва, Toyota Production System, Lean-інструменти, стаття, Lean manufacturing, return on investment, ROI, CAPEX, OPEX, production optimization, Toyota Production System, Lean tools
Citation
Гуменна О. В. Оцінювання ефективності Lean-підходу через призму рентабельності інвестицій / Гуменна О. В., Адамчук Р. І. // Наукові записки НаУКМА. Економічні науки. - 2025. - Т. 10, вип. 1. - C. 76-83. - https://doi.org/10.18523/2519-4739.2025.10.1.76-83